¿Qué deudas se pueden exonerar con la Ley de la Segunda Oportunidad?

El funcionamiento de las tarjetas de crédito a menudo no es suficientemente bien conocido por su titular. Esto, unido a que permite un pago en principio cómodo, hace que sea habitual que estas tarjetas sean el origen de deudas importantes.

Las condiciones que ofrecen las financieras en estas tarjetas son otro aspecto que contribuye a que suelan provocar un endeudamiento excesivo entre las personas que las utilizan.

En aquellos casos en los que se genera una responsabilidad civil extracontractual, los daños personales y el fallecimiento no se pueden exonerar, porque se encuentran entre las prohibiciones de la Ley Concursal. Pero esta norma no menciona en ningún momento los perjuicios de tipo patrimonial, por lo que estos sí serían exonerables con la Ley de la Segunda Oportunidad.

1. La exoneración del pasivo insatisfecho se extenderá a la totalidad de las deudas insatisfechas, salvo las siguientes:

1.º Las deudas por responsabilidad civil extracontractual, por muerte o daños personales, así como por indemnizaciones derivadas de accidente de trabajo y enfermedad profesional, cualquiera que sea la fecha de la resolución que los declare.

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Artículo 489.1 de la Ley Concursal

Una novedad de la reforma de la Ley de la Segunda Oportunidad de 2022 es que ahora se recoge expresamente la posibilidad de exonerar las deudas con Hacienda y la Seguridad Social, con un tope de 10.000 euros por cada organismo y siguiendo las reglas del punto 5º del artículo 489.1.

Hasta la reforma, los jueces venían exonerando también estas deudas, con otros límites, pero no se trataba de una opción legalmente establecida como lo es hoy en día.

1. La exoneración del pasivo insatisfecho se extenderá a la totalidad de las deudas insatisfechas, salvo las siguientes:

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5.º Las deudas por créditos de Derecho público. No obstante, las deudas para cuya gestión recaudatoria resulte competente la Agencia Estatal de Administración Tributaria podrán exonerarse hasta el importe máximo de diez mil euros por deudor; para los primeros cinco mil euros de deuda la exoneración será integra, y a partir de esta cifra la exoneración alcanzará el cincuenta por ciento de la deuda hasta el máximo indicado. Asimismo, las deudas por créditos en seguridad social podrán exonerarse por el mismo importe y en las mismas condiciones. El importe exonerado, hasta el citado límite, se aplicará en orden inverso al de prelación legalmente establecido en esta ley y, dentro de cada clase, en función de su antigüedad.

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Artículo 489.1 de la Ley Concursal

Sentencias recientes parecen indicar que esto está empezando a cambiar. El Tribunal de la UE obligó al Tribunal Supremo español a admitir una sentencia que exoneraba el 100% de las deudas públicas; y, además, a hacerlo con cualquier Administración Pública (no sólo con Hacienda y Seguridad Social).

La deuda hipotecaria no se puede cancelar, porque entre las deudas no exonerables se encuentran aquellas con garantía real.

Pero una vez que se ejecuta el inmueble, si no se ha obtenido dinero suficiente para cubrir la deuda, la parte que queda pierde su naturaleza de garantía real, por lo que sí se puede exonerar con la Segunda Oportunidad.

Otra de las novedades que trajo consigo la reforma de la Ley Concursal de 2022 fue que la vivienda habitual (con o sin hipoteca) queda fuera de la obligación de enajenación. Esto quiere decir que la vivienda habitual no tiene, obligatoriamente, que venderse para pagar deuda antes de la exoneración.

Los jueces aceptan un Plan de Pagos ajustado a las posibilidades de los deudores a cambio de no vender su vivienda.

En todo caso, la exoneración no afectaría a esa hipoteca. Se exoneran el resto de las deudas pero la hipoteca permanece.

Existe la posibilidad, aunque es bastante raro, de que la deuda hipotecaria sea mayor que el valor de tasación del bien que le sirve de garantía. En ese caso, la deuda hipotecaria se ajustaría a ese valor de tasación. Ya decimos que es algo muy raro pero ya nos ha pasado.

También hay casos en los que, tras un divorcio y la liquidación de la sociedad de gananciales, uno de los cónyuges ya no dispone de la propiedad del bien hipotecado pero sigue figurando como deudor ante la entidad. En estos casos, si la entidad no se aviene a la novación hipotecaria (dejando esta persona de figurar como titular de la hipoteca), varias sentencias han reconocido la exoneración de esa hipoteca: si no hay titularidad no hay garantía real. En todo caso, la hipoteca quedaría por entero a cargo del cónyuge que se haya quedado como titular del bien.